一、首先，记账报税要做的准备工作
开公司除了得有营业执照，记账报税也是必须的，
那么新注册一家公司后，记账和报税又需要做些什么呢？
作为纳税人主体之一，纳税是企业的义务，也是社会责任所在。
依照税法等相关条文，企业在报税前需要做以下准备工作：
1.到银行开基本户
大概5-15个工作日批下来，拿到开户许可证和信用机构代码证。
2.进行税务报道
注册好新公司，就可以进行税务报道了，
税务报道分为线上和线下两种，大家可以根据自己的情况选择。
（1）线下报到
线下报到需要去到公司成立所在地的区政务中心或税务大厅，领取营业执照时一并发的通知单上可以找到税务大厅的地址和电话。
带全这些资料：
①营业执照正副本及复印件；
②公章，章程及股东身份证复印件；
③经办人身份证原件及复印件；
④银行基本存款账户信息；
⑤银行三方扣缴协议；
⑥如需申领发票需携带发票章。
这一步，没有会计就可以去，自己就可以。
但是要注意，法人和财务负责人不能是同一个人。
备齐以上资料，接着到税务局现场办理以下事项：
（ⅰ）经办人填写《财务会计制度备案表》并带上前述资料到窗口办理报到。
（ⅱ）拿到税种核定表
这里确定申报时间，以及设置个税密码，用于登录系统申报公司的个人所得税。
记得后续都要在规定的时间完成本企业的税务申报，否则会吃到处罚。
（ⅲ）公司法人、财务负责人、办税人员进行实名采集
注意，法人不能同时兼任财务负责人。
如果不知道怎么采集，可以让窗口老师帮忙采集，也可以回家在手机上下载某APP进行相应采集。
至此，线下进行税务报到的流程也就完成了。
（2）网上报到
网上进行报到的流程略有不同，
（ⅰ）注册登录电子税务局
打开当地电子税务局官网，点击右上角登录，弹窗中点击【注册】按钮，进入账号注册界面，提供自然人、个税代扣代缴、社保缴费用户、房产中介用户的注册。除以上业务外无需注册，新办纳税人通过统一社会信用代码与随机密码（开户后发送至法人手机）直接登录。
企业用户登录时，选择用户名、CA 或税控设备登录，以用户名登录为例，输入账号（纳税人识别号）、密码及验证码后，点击“登录”，系统自动校验密码及验证码，若校验成功则进入下一步。
（ⅱ）认定税（费）种
登录电子税务局，首页点击我要办税--综合信息报告--税（费）种认定模块，
点击填表，按提示进行填写、备注以及添加所需附件资料。
附件上传成功后，会显示“您的申请已提交成功，请及时查询税务机关审批结果”。
办理完毕后，可从我的信息--纳税人信息--税（费）种认定信息中查询认定情况。
（ⅲ）签订三方协议
在完成税务报到以后，后续所有流程都可以在网上进行。
登录电子税务局，点击我要办税--其他服务事项--网签三方协议，
点击新增按钮，按提示填表和确认信息。
办理完成之后，若所选银行为直签银行，可以在网签三方协议页面，选择对应的信息，直接点击验证、验证通过即已经完成。
如果不是直签银行，还需要带相关资料到银行签约后再到电子税务局进行验证。
此外，如果享受有税收优惠政策，也需要一并备案。
以上就是网上进行税务报到的流程，
网上或线下都可以进行税务报到，选择合适的方式即可。
现在基本都是网上办税，新公司做账还需要申领税盘。
买好税盘后，要开通网上办税功能，发行税盘。
办好后，就可以首次领发票了。
完成以上事项，开业过程才算完成，接下来就是进行日常经营，
财务上按照各自情况设置报销流程、付款、做账，
将银行流水、发票和缴税凭证等做成会计凭证留档，
整理凭证、审核单据、遇到异常协同商讨解决方案，
根据实际经营每个月或季度进行记账和报税。
二、那么，报税都要做些什么？
作为纳税人，在核定税种之后，应该进行纳税申报，
在按实际经营进行做账的基础上，报税流程如下：
1.关于发票
各类凭证中，发票是比较规范的一项，这里介绍一下电子税务局中发票的票种核定、领用以及代开。
（1）发票票种核定及调整
在申请领用发票之前，需先由税务机关进行发票票种核定。税务机关确认其领用发票的种类、单次（月）领用数量、开票限额的事宜。
在已完成税费种认定和实名采集的前提下，
登录电子税务局，点击我要办税--发票使用--发票票种核定，
可通过增值税专用发票核定/普通发票核定/增值税电子发票绿色通道模块新增票种；
可通过增值税专用发票核定调整/普通发票核定调整模块进行发票增量；
以及通过普通发票核定调整/增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批窗口进行普票或专票的发票增额。
（2）发票领用
在已完成实名采集、发票票种核定、税控设备发行的前提下，
登录电子税务局，点击我要办税--发票使用--发票领用--发票领用模块可进行在线办理。
（3）发票代开
代开业务分为代开专票和代开普票，仅为个人代开增值税普通发票，仅为小规模纳税人代开增值税专用发票。
如果需要代开专票，可登录电子税务局，点击“我要办税--发票使用--发票代开--专用发票代开（代征附加税）”路径申请代开专票（如存在未申报、违章等问题无法申请代开）
可上门领取或在电子税务局申请邮寄。
2.抄税报税
资料凭证整理好，就可以进行抄报税了，
（1）抄税（上报汇总）
我们平时开的发票，无论用的是金税盘、税控盘还是税务ukey，我们的开票数据都会在我们的开票系统里。
把开票数据传输到税务系统里，这个过程就叫做抄税。
实际操作很简单，确认税控设备（金税盘、税控盘、税务Ukey）已连接到电脑，且电脑能正常访问互联网，登陆开票软件。
登陆成功之后，软件会自动进行上报汇总，抄税完成。
（2）报税
抄完税后，即可在税务系统进行报税。
登录电子税务局，点击我要办税--税务申报及缴纳--常规申报模块，按提示进行申报即可。
（3）注意确认清卡（反写）结果
上传成功后进入申报系统完成申报（季报、月报），再次登录开票软件，系统将自动操作反写监控，完成清卡。
若正常登录后未出现“清卡成功”提示，可进行手工抄报清卡：
通过“远程清卡”（路径为报税处理--上报汇总--远程清卡）功能进行操作；
税务Ukey需要进入汇总上传页面进行反写监控。
这里，如何确认清卡是否成功呢？
很简单，看锁死期：
点击“报税处理”（状态查询--增值税专用发票及增值税普通发票），检查锁死日期是否为下月征期末。当锁死期为下月征期末时，即表示本月清卡成功。
3.报税环节的一些注意事项
注意，报税环节有很多细节需要留意：
（1）报税并非纳税申报，每个月操作都不要忘
报税是报送税控装置或非税控电子器具开票数据的一个过程，如果没有按期报送，依据《发票管理办法》第三十五条要处1万元一下的处罚。
对了，即便是没有营收，也要进行零申报，而不能不报税。
（2）不用缴纳税款不等于零申报
企业所享受的优惠政策，也要向税务机关如实申报，
比如因小微企业增值税免税政策而不用缴纳税款时，是不能进行零申报的，
正确的申报方式是，在增值税纳税申报表中如实填写享受免税优惠的数额。
增值税纳税申报表部分截图
（3）网上报税前记得抄税
网上报税前，必须先操作网上抄（报）税系统进行远程报税，再操作网上申报软件，发送申报数据。
采用网上报税并不是说不用去线下了，而是需要定期向主观税务机关报送纸质的《通用纳税申报表》、《资产负债表》、《损益表》以及其他需报送资料。
从报税的流程中，大家显然可以发现，报税的关键在于记账。
那么，记账又是怎么一回事呢？有什么注意事项呢？
我们接下来看。
三、关于账簿，你真的准备好了吗？
中大型公司自不必说，财务部门基本该有的都会筹建，
但如果要开一家小微企业，或者个体户，还需要记账、报税吗？
无论规模大小，记账报税都是必要的，不记账后果很严重。
很多小企业完成开业后，几个月都没有业务，也没有专门的财会人员，
等到发现后，多半已经进了异常名单，很容易吃到税局的罚款+留档处理套餐。
曾经就有过这么一档子事：
某个体工商户从12年开始注册，18年申请注销。
结果因为几年间没有报税，更没有记账，一直处在一个非正常户的状态。
结果，仅仅66个月，需要补交税款51810，
本来个体户做的都是小本生意，结果一下子要补交这么多钱，不可谓不心疼。
可能有人说，我见过的不合规多了去了、也没见怎么样啊。
是的，现在可能还没“怎么样”。
就像例子中的店主一样，不注销、假装没这回事好像也没人找，
但越晚想起来、越晚注销，罚款只会更多，代价只会更大。
未按规定时限纳税申报、情节较轻的，还只是补交税款+罚款；
但如果长时间异常名单不处理，法人还会被纳入征信失信名单，
这意味着法人无法办理贷款、限制出境、不能办移民，无法出入高消费场所，无法购买高铁及飞机票等等后果。
吃人口红利骗补贴，拿经营贷款去炒房，
比比皆是的曾经“没事”，现在再看呢？
莫伸手，伸手必被捉；要合规，使得万年船。
说了半天，到底要怎么记账呢？
接下来说说记账报税的具体流程：
1.收集做账凭证
做账当然要有凭证，首先整理企业日常经营的凭证（发票、收据、对账单等），然后注意检查是否有问题，对有问题的凭证进行处理，确保凭证的正确。
2.编制会计目录
将确认无误的凭证按照时间顺序和逻辑匹配相应类目。
分析业务涉及的是资产还是负债，是所有者权益还是收入、费用等其他科目，
确认会计科目，记账方向，确定计入哪个账目，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等等。
3.做账
根据各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证，然后依据记账凭证登记各种明细分类账，接着在月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账，然后继续结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
4.编制企业各类会计表
以上述账簿为基础，编制企业所需要的报表，如财务报表、税务报表等，将企业所需要使用的报表进行逐一编制。
5.进行税务申报
完成各种所需报表后，就可以根据报表的核算，确定公司该预缴的款项，进行税务申报。
总的来说，记账报税涉及细节较多，相对比较繁琐，
中大型公司自然会有专门的财务部门，对小微企业以及个体户来说，
要说能不能自己做，倒也不能说绝对做不来，就看是自己成为六边形战士、还是由专业会计人员办理、还是选择委托代理记账公司等方式中，哪种方式最合适、效益最高了。
四、此外，公司刚成立还要注意哪些税务问题？
实务中，开公司会有很多税务方面的细节问题，
这里我们再强调几点细节：
1.注册完公司、拿到营业执照就万事大吉了吗？
公司注册完，营业执照也拿到了，就可以大展拳脚做业务了吗？
是的，可以了，但是还要注意几点细节：
营业执照签发一个月内，必须开始税务申报，即便没有营收也要进行零申报，否则或面临罚款甚至被加入税务“黑名单”；
还有每年1-6月，要进行上一年度的工商年报，否则公司会被录入“异常企业名录”，法人也会被记录到个人征信系统中。
公司并不是一张挂在墙上的证书，也需要进行运营和维护，
维护不当，后果可能很麻烦，千万不要忘了精心维护。
2.公司注册资金是不是填得越高越好？
实施注册资本认缴登记后，注册公司不用再实缴注册资本，
于是就有人胆子大了起来，寻思着是不是写得越高越好。
当然不是。
虽然注册资金写多了，是能强化公司的形象以及增加外部信任度的，
但同时，股东是以注册资金为限承担有限责任的，
注册资金越大，股东的风险就越大。
但注册资金是不是越少越好，显然并非如此，
注册资金少，股东风险是小了，但公司贸易伙伴的风险就增加了啊，
比如一个小目标体量的生意，你敢跟注册资金才10万的公司去谈吗？
3.一般纳税人和小规模纳税人，怎么选？
增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人的税率（征收率）通常比一般纳税人要低。但是小规模纳税人不能抵扣进项税额，是以销售额和征收率计算应纳税额。如果增值税进项税额较高，综合税负可能反而比一般纳税人计税方式还要高。
具体还是要根据预估或实际经营情况，选择合适的方式即可。
4.做账报税需要规范的流程支撑
公司的进出款必须是公对公，而且相应的合同票据都需要是齐全的，不能够有缺失，不然在做账的时候会很麻烦。流程不规范，后续报税时也可能会多缴税或者产生偷税漏税的嫌疑。
5.公司法人应用心守护名下每一家企业的纳税信用状态
根据国家税务总局公告〔2014〕40号规定：
由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的纳税人，本评价年度直接判为D级。
商事改革后，同一个法定代表人可在同一个地址可以注册多个企业，
因此，若法人有多个企业，则一旦其中一个因未履行涉税义务被认定为非正常户，不仅该企业的纳税信用会被判为D级，该法人名下的所有其他企业也会受到牵连。
所以说，公司法人应用心守护名下每一家企业的纳税信用状态。
关于新注册的公司如何记账和报税，这篇就说到这里，
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